SQL Server 累計值查詢：銀行帳戶餘額計算實戰

在財務、庫存、物流等場景中，依時間序列計算「執行中總計」是核心需求。本文以銀行帳戶交易為例，示範如何在 SQL Server 中高效實現累計餘額查詢，並探討效能優化策略。

場景建模

假設交易表 Transactions 結構如下：

TxnID   INT PRIMARY KEY
TxnDate DATETIME DEFAULT GETDATE()
Amount  MONEY       -- 正數=存入，負數=提領

範例資料：

核心查詢：自我連接法

利用自我連接，將每筆交易與「時間早於或等於該筆」的所有交易聚合：

SELECT 
    T1.TxnID,
    T1.TxnDate,
    T1.Amount,
    SUM(T2.Amount) AS RunningBalance
FROM Transactions T1
JOIN Transactions T2 
    ON T2.TxnDate <= T1.TxnDate
   AND (T2.TxnDate < T1.TxnDate OR T2.TxnID <= T1.TxnID)  -- 同秒排序保護
GROUP BY T1.TxnID, T1.TxnDate, T1.Amount
ORDER BY T1.TxnDate, T1.TxnID;

結果：

進階：多帳戶支援

新增 AccountID 欄位，查詢改為：

SELECT 
    T1.AccountID, T1.TxnID, T1.TxnDate, T1.Amount,
    SUM(T2.Amount) AS RunningBalance
FROM Transactions T1
JOIN Transactions T2 
    ON T2.AccountID = T1.AccountID
   AND T2.TxnDate <= T1.TxnDate
   AND (T2.TxnDate < T1.TxnDate OR T2.TxnID <= T1.TxnID)
WHERE T1.AccountID = @TargetAccount  -- 可選參數
GROUP BY T1.AccountID, T1.TxnID, T1.TxnDate, T1.Amount
ORDER BY T1.AccountID, T1.TxnDate, T1.TxnID;

效能優化關鍵

• 索引策略： 建立 CREATE INDEX IX_Transactions_Acc_Date_ID ON Transactions(AccountID, TxnDate, TxnID) INCLUDE (Amount)，實現索引覆蓋與順序掃描。
• 視窗函數替代方案： SQL Server 2012+ 可用 SUM(Amount) OVER (PARTITION BY AccountID ORDER BY TxnDate, TxnID ROWS UNBOUNDED PRECEDING)，執行計畫更優、碼更簡潔。
• 避免游標/迴圈： 集合運算比 RBAR（逐列處理）快數個數量級。

應用延伸

同樣邏輯適用於：

• 庫存系統：期初量 + 進貨 - 出貨 = 即時可用量
• 積分系統：歷史獲得 - 歷史兌換 = 當前可用積分
• 專案營收累計：按里程碑日期累計認列營收

掌握累計值查詢，不僅能滿足報表需求，更能在異常交易排查、審計追蹤中快速定位問題節點。